التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية: دليل الشركة الجديدة المملوكة لأجانب

النسبة الأساسية 15٪ منذ 1 يوليو 2020. بعض التوريدات خاضعة لنسبة الصفر مثل الصادرات، وبعضها معفى، ويُتحقق من تصنيف كل نوع من المبيعات مع المحاسب.

يصبح التسجيل إلزاميًا إذا تجاوزت التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال 12 شهرًا، فعليًا أو توقعًا، ويكون اختياريًا بين 187,500 و375,000 ريال. شرح طريقة الحساب في صفحة متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

غالبًا نعم إذا كانت مصروفات التأسيس كبيرة (تجهيز مكتب أو معدات أو خدمات)، لأن التسجيل يسمح باسترداد الضريبة المدفوعة عليها. في المقابل تلتزم الشركة بتحصيل 15٪ وتقديم الإقرارات وتطبيق الفوترة الإلكترونية من يوم التسجيل، والقرار يُتخذ مع المحاسب بالأرقام الفعلية.

خدمة التسجيل لدى الهيئة مجانية. التكاليف الفعلية هي أتعاب المحاسب ونظام الفوترة الإلكترونية، وتكلفة المساعدة في تجهيز الملف إن استعنت بها.

غرامة عدم التسجيل 10,000 ريال. التأخر في تقديم الإقرار غرامته من 5٪ إلى 25٪ من الضريبة الواجب الإقرار بها، وعدم السداد 5٪ من الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه (جدول الهيئة كما تحققنا منه في سبتمبر 2026).

في الأصل لا. حصة الشركاء غير السعوديين ومن غير مواطني دول الخليج تخضع لضريبة الدخل بنسبة 20٪ من صافي الربح المعدل وليس للزكاة، والزكاة بنسبة 2.5٪ تخص الحصة المملوكة لسعوديين أو خليجيين.

يُقدَّم طلب إلغاء التسجيل إلكترونيًا للهيئة، مثلًا عند توقف النشاط الخاضع للضريبة أو انخفاض الإيرادات دون الحدود. أما الشروط مثل الحد الأدنى لمدة التسجيل وتقديم الإقرار الأخير وسداد المستحقات فيُتحقق منها عند تقديم الطلب.