حساب ضريبة القيمة المضافة 15٪ في السعودية: حاسبة الضريبة والمعادلات
أدخل المبلغ واختر: إضافة الضريبة إلى سعر غير شامل، أو استخراجها من مبلغ شامل. تحسب الحاسبة مبلغ الضريبة والسعر قبل الضريبة والإجمالي بالريال، مقرّبة إلى الهللة، بالنسبة الأساسية 15٪ وبالمعادلات التي تنشرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة منذ 1 يوليو 2020
- 15٪1
- معادلة استخراج الضريبة من المبلغ الشامل
- × 15/1151
- حد التسجيل الإلزامي في الضريبة
- 375,000 ريال4
باختصار
- ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15٪ من سعر السلعة أو الخدمة غير شامل الضريبة، وهي مطبقة منذ 1 يوليو 2020 بعد أن كانت 5٪.
- لإضافة الضريبة: مبلغ الضريبة = السعر قبل الضريبة × 0.15، والإجمالي = السعر قبل الضريبة × 1.15. مثال: 1,000 ريال تصبح 1,150 ريال، منها 150 ريال ضريبة.
- لاستخراج الضريبة من مبلغ شامل: مبلغ الضريبة = المبلغ الشامل × 15 ÷ 115، والسعر قبل الضريبة = المبلغ الشامل ÷ 1.15. مثال الهيئة: 200 ريال شاملة تتضمن 26.09 ريال ضريبة و173.91 ريال قبل الضريبة.
- لا تخضع كل التوريدات لنسبة 15٪: الصادرات خارج دول مجلس التعاون والنقل الدولي والأدوية المؤهلة بنسبة الصفر، والخدمات المالية ذات الهامش الضمني وإيجار المساكن معفاة.
- لا يجوز إضافة الضريبة إلى الفاتورة إلا لمنشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، والتسجيل إلزامي عند تجاوز التوريدات الخاضعة 375,000 ريال خلال 12 شهرًا، واختياري من 187,500 ريال.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية
النسبة المطبقة
15٪
النسبة الأساسية منذ 1 يوليو 2020
- المبلغ قبل الضريبة
- 1,000.00 ريال
- مبلغ الضريبة (15٪)
- 150.00 ريال
- الإجمالي شامل الضريبة
- 1,150.00 ريال
طريقة الحساب
1,000.00 × 15٪ = 150.00
1,000.00 × 1.15 = 1,150.00
الحساب بالنسبة الأساسية 15٪ مع التقريب إلى أقرب هللة. لا تحدد الحاسبة ما إذا كان التوريد خاضعًا للضريبة أو بنسبة الصفر أو معفى، فهذا يُتحقق منه مع محاسب قانوني. المصدر: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك · الحاسبة الرسمية للهيئة
طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة 15٪
تُحسب ضريبة القيمة المضافة في السعودية بنسبة 15٪ من قيمة التوريد غير شاملة الضريبة، وفق الدليل الإرشادي الذي أصدرته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عند رفع النسبة في 1 يوليو 2020. كل الحسابات تنطلق من هذه القاعدة، سواء أضفت الضريبة أو استخرجتها.
إضافة الضريبة إلى السعر. مبلغ الضريبة = السعر قبل الضريبة × 0.15. الإجمالي شامل الضريبة = السعر قبل الضريبة × 1.15. في الآلة الحاسبة على الجوال: اكتب السعر ثم اضربه في 1.15.
إزالة الضريبة من السعر. إذا كان المبلغ شاملًا للضريبة، فمبلغ الضريبة = المبلغ الشامل × 15 ÷ 115، وهي المعادلة نفسها في دليل الهيئة. السعر قبل الضريبة = المبلغ الشامل ÷ 1.15، أو المبلغ الشامل ناقص الضريبة.
التقريب. تقرّب الحاسبة مبلغ الضريبة إلى أقرب هللة (0.01 ريال)، ثم تستنتج المبلغ الآخر بالطرح. بهذه الطريقة يساوي السعر قبل الضريبة مضافًا إليه الضريبة الإجمالي تمامًا، دون فرق هللة واحدة.
أمثلة محسوبة: إضافة الضريبة واستخراجها
أمثلة توضيحية بالنسبة الأساسية 15٪، حُسبت بالمعادلات أعلاه والنتائج مقرّبة إلى الهللة.
جدول 1
| العملية | المبلغ المُدخل | مبلغ الضريبة | النتيجة |
|---|---|---|---|
| إضافة الضريبة | 1,000 ريال قبل الضريبة | 1,000 × 0.15 = 150 ريال | الإجمالي 1,150 ريال |
| إضافة الضريبة | 35,000 ريال قبل الضريبة (فاتورة شهرية) | 5,250 ريال | الإجمالي 40,250 ريال |
| إضافة الضريبة مع التقريب | 99.99 ريال قبل الضريبة | 14.9985 تُقرّب إلى 15.00 ريال | الإجمالي 114.99 ريال |
| استخراج الضريبة | 200 ريال شاملة (مثال الهيئة) | 200 × 15 ÷ 115 = 26.09 ريال | قبل الضريبة 173.91 ريال |
| استخراج الضريبة | 1,000 ريال شاملة | 130.43 ريال | قبل الضريبة 869.57 ريال |
| استخراج الضريبة | 11,500 ريال شاملة | 1,500 ريال | قبل الضريبة 10,000 ريال |
خطآن شائعان في حساب الضريبة من المبلغ الشامل
هل تُحسب الضريبة بنسبة 15٪ على كل السلع والخدمات؟
النسبة الأساسية 15٪ هي القاعدة، لكن اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة تنص على توريدات بنسبة الصفر وأخرى معفاة. لا تستخدم الحاسبة في هاتين الحالتين.
جدول 2
| الحالة | الضريبة على الفاتورة | أمثلة من اللائحة التنفيذية | المرجع |
|---|---|---|---|
| النسبة الأساسية | 15٪ | أغلب السلع والخدمات، ومنها الأغذية والمشروبات | صفحة ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة |
| نسبة الصفر | 0٪، ويحق للمورد استرداد ضريبة مشترياته | الصادرات إلى خارج دول مجلس التعاون، والخدمات المقدمة لغير المقيمين في دول المجلس بشروط، والنقل الدولي للبضائع والركاب، والأدوية والمعدات الطبية المؤهلة، والذهب والفضة والبلاتين الاستثماري بنقاء 99٪ فأكثر | المواد 31 إلى 36 |
| توريد معفى | لا ضريبة، ولا يُسترد ما دُفع من ضريبة على المشتريات المرتبطة به | الخدمات المالية التي يكون مقابلها هامشًا ضمنيًا (لا رسومًا صريحة)، وتأمين الحياة، وبيع العقار، وإيجار المساكن | المادتان 29 و30 |
متى يجب على منشأتك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
قبل أن تضيف 15٪ إلى فواتيرك، يجب أن تكون منشأتك مسجلة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. الحساب يقوم على التوريدات الخاضعة للضريبة خلال 12 شهرًا.
جدول 3
| التوريدات الخاضعة خلال 12 شهرًا | الوضع |
|---|---|
| أكثر من 375,000 ريال | التسجيل إلزامي |
| من 187,500 إلى 375,000 ريال | التسجيل اختياري |
| أقل من 187,500 ريال | لا يمكن التسجيل |
ما يجب معرفته قبل إصدار الفاتورة
للمزيد عن ضريبة القيمة المضافة
الأسئلة الشائعة
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15٪؟
اضرب السعر قبل الضريبة في 0.15 لتحصل على مبلغ الضريبة، أو في 1.15 لتحصل على الإجمالي شامل الضريبة. مثال: 1,000 ريال × 1.15 = 1,150 ريال، منها 150 ريال ضريبة.
كيف أستخرج الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة؟
اضرب المبلغ الشامل في 15 ثم اقسم الناتج على 115. مثال الهيئة: 200 × 15 ÷ 115 = 26.09 ريال ضريبة، فيكون السعر قبل الضريبة 173.91 ريال. ولا تضرب المبلغ الشامل في 15٪، فهذا يعطي ضريبة أعلى من الصحيحة.
كيف أحسب الضريبة في الآلة الحاسبة على الجوال؟
لإضافة الضريبة: اكتب السعر ثم × 1.15. لإزالة الضريبة: اكتب المبلغ الشامل ثم ÷ 1.15، والفرق بين الرقمين هو مبلغ الضريبة. قرّب النتيجة إلى خانتين عشريتين، أي إلى الهللة.
متى رُفعت ضريبة القيمة المضافة في السعودية إلى 15٪؟
طُبقت نسبة 15٪ اعتبارًا من 1 يوليو 2020، بعد أن كانت 5٪ منذ بدء العمل بالضريبة. ولم تتغير النسبة الأساسية منذ ذلك التاريخ حتى أكتوبر 2026.
هل كل السلع والخدمات خاضعة لضريبة 15٪؟
لا. الصادرات إلى خارج دول مجلس التعاون والنقل الدولي والأدوية والمعدات الطبية المؤهلة والمعادن الاستثمارية بنسبة الصفر. وبعض الخدمات المالية وتأمين الحياة وبيع العقار وإيجار المساكن معفاة. التصنيف يتحقق منه محاسب قانوني.
هل يحق لمنشأة غير مسجلة إضافة الضريبة إلى فواتيرها؟
لا. لا يضيف ضريبة القيمة المضافة إلا المسجل لدى الهيئة، وإصدار فاتورة ضريبية دون تسجيل مخالفة قد تصل غرامتها إلى 100,000 ريال. التسجيل إلزامي فوق 375,000 ريال من التوريدات الخاضعة خلال 12 شهرًا.
هل هذه الحاسبة رسمية؟
لا، هي أداة مستقلة تطبق المعادلات المنشورة في دليل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وللهيئة حاسبة خاصة بها باسم «حاسبة التاجر والمستهلك» على موقعها، والنتيجتان متطابقتان بالنسبة الأساسية 15٪.
الملاحظات والمصادر
- 1.هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: الدليل الإرشادي الخاص بتعديل نسبة ضريبة القيمة المضافة الأساسية إلى 15٪ (المعادلات ومثال 200 ريال)
- 2.هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة (المواد 29 إلى 36)
- 3.هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: حاسبة التاجر والمستهلك
- 4.هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (حدا 375,000 و187,500 ريال)
- 5.هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: جدول مخالفات ضريبة القيمة المضافة
- 6.هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: صفحة ضريبة القيمة المضافة (السلع والخدمات الخاضعة، محدثة في 24 سبتمبر 2026)
تم التحقق من المعلومات في أكتوبر 2026. المبالغ والمدد المذكورة تقديرية وللاسترشاد فقط. الرسوم الحكومية تحددها الجهات الرسمية في المملكة وقد تتغير، وتُؤكَّد كتابيًا في عرض السعر قبل أي التزام.
اقرأ أيضًا
هل ستصدر أول فاتورة بالضريبة في السعودية؟
أرسل إلينا نشاطك وحجم مبيعاتك المتوقع: نحدد معك هل التسجيل إلزامي أو اختياري، وما الذي تخضع له مبيعاتك. نحدد نطاق مشروعك وننسّق تنفيذه مع مهنيين مرخّصين في الرياض. المكالمة الأولى مجانية.
- استشارة أولى مجانية لمدة 30 دقيقة
- رد خلال يوم عمل
- دون أي التزام